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老板們需要了解的財稅知識

財稅服務 作者: 多有米 1069人已查看

財務知識是企業運營管理的重中之重。從一定程度來說,企業管理就是數字化地管理企業,數字化管理企業的前提是要有強大的財務體系作為支撐。一個優秀的企業家,一定是半個財務專家。企業日益壯大,對財務管理的要求就越高。當企業的財務管理出現問題時,老板是首要的利益相關者。企業 Boss可能不知道具體的財務技巧,但一定要學會正確的財務思維和管理思維,用財務手段實現企業穩健成長。


01、保存好發票,丟失發票要罰錢!


眾所周知,現在企業到稅務機關領發票是免收工本費的。但是丟了發票就要罰款,而且就算是只丟失其中一張發票,罰款也要超過100元。真的可以說“發票比錢還貴”。在此提醒各位老板,要像珍惜人民幣一樣珍惜發票。即使是正常開具的作廢發票或剪貼發票存根聯也有5年的保存期,需要妥善保管,否則最高罰款3萬元。如果不小心丟失了發票,也要第一時間向稅務部門報告并聲明作廢。


02、注銷公司莫任性,否則后果很嚴重。


有些老板覺得生意不好,做不下去了。他們覺得反正也沒欠稅,對國家也沒什么損失,就不走注銷稅務登記的正常程序,直接關門走人,不再申報。殊不知,擅自逃匿會被認定為“非正常賬戶”,同時也會留下不良信用記錄,對以后注冊或投資一家公司影響很大。同時,在非正常終止中,稅務機關將根據納稅人逾期申報時間,處以1萬元以下的罰款。


03、處理好與會計的關系,他們掌握著你的賬簿


有的老板因與會計發生糾紛而拖欠會計,有的會計認為賬本是自己勞動的成果。老板不發工資,就不交賬本。因此,他相持不下。雙方的做法都不妥當,老板不應該拖欠工資;會計賬簿屬于公司的財產,會計人員不應該把它們作為討價還價的籌碼。雙方應通過友好協商或訴諸法律解決。如果稅務稽查人員去企業查賬,僅僅因為沒有在企業中提供會計賬簿,就要被罰款10000元以下,同時還有可能核實其應納稅額。所以老板要妥善處理好和會計的關系,保留原始記賬憑證。


04、購買假發票是違法的。


車站或者步行街上塞到你手里的小廣告,或者公司傳真機自動回復的傳單,往往夾雜著賣假發票的信息。一些幸運的老板為了逃稅把它買回來。假發票以次充好,稍微有點常識就能識別。一些制作假發票的不法分子會將企業從稅務機關收取的真發票克隆后賣給企業、企業,然后利用這些假發票偷稅漏稅。但假的終究是假的,從墨色、紙張等方面還是很容易鑒別的。一旦被稅務部門發現,就不僅僅是補稅處罰這么簡單了。如果達到一定的持有金額或者開票金額,就必須移送公安機關追究刑事責任,所以伸手就被抓,不是僥幸心理。


05、發票抵扣是有期限的,逾期了就虧大了。


對于很多新成立的繳納增值稅的企業或者剛剛“改制”的企業來說,會計人員并不熟悉增值稅的核算方法和申報抵扣的規則。對于正規一般納稅人,可抵扣當月認證進項稅額;對于輔導期的納稅人,由于要等待比對結果才能申報抵扣,會計人員應在審核結果通知書注明的時間內申報抵扣進項稅額。如果會計忘記扣除,根據稅法規定,除特殊原因外,認證發票在規定時間內申報扣除后不允許扣除,直接導致企業多繳稅,給企業帶來實實在在的金錢損失。因此,在聘用會計人員時,要明確考察其是否熟悉增值稅的相關規定,以免造成不必要的損失。


06、稅務申報與企業盈虧無關


有些老板認為公司有業務就需要填寫申報表,沒有業務或者沒有達到門檻就不需要申報,其實不然。對于稅務機關來說,納稅申報的作用不僅僅是執行企業應納稅款,還要了解納稅人的經濟活動,掌握和分析稅源的變化。如果企業沒有申報,根據稅收征管法,稅務機關可以對企業處以1萬元以下的罰款。


07、預收款到底要不要交稅?是否發貨是關鍵


只要有預收收入就一定要交稅嗎?答案是否定的,因為根據增值稅細則的相關規定,采取預收貨款方式銷售貨物,納稅義務發生時間為貨物發出之日(預開發票除外)。因此,如果審計師不同意預收收入未申報納稅,企業會計師應與審計師澄清預收款項對應的交易是否交付,因為這直接影響稅款的計算。


08、領購簿上可以分清發票種類


有些老板偶爾會客串到國稅局領發票,但可能不清楚發票的種類。實際上,除了貨物運輸專用發票和機動車銷售統一發票,國稅發票大多是按照開票人的身份而不是業務來區分的。屬于增值稅一般納稅人的,使用增值稅專用發票和增值稅普通發票;屬于小規模納稅人的,使用增值稅普通發票(升級納稅人)、通用機打發票、手寫發票。作為老板,不需要了解詳細情況,只需要按照發票領購簿上核定的發票種類和數量來領取發票即可。


09、賬本調用要手續,稅務交接要憑據。


相信很多老板都遇到過這種情況,稅務人員打來電話,要求把企業的賬本信息發過來,以供參考。有些老板會有疑問。稅務人員有權查看我的賬簿嗎?根據稅收征管法的要求,稅務機關確實有權調用企業賬本,但必須出具相關手續,否則屬于越權。賬本的領取也是有期限的。根據稅收征管法的規定,當年的賬冊應在30日內交回,以前年度的賬冊應在3個月內交回。


10 企業即使規模小,也可以申請“一般納稅人”。


難道因為規模小,從業人數少,在稅收上只能做小規模納稅人嗎?實際上,一個小企業并不等同于稅收上的“小規模納稅人”。根據相關規定,即使銷售額沒有達到規定的標準,只要會計核算健全,有固定的經營場所,經過申請就可以取得一般納稅人資格,也可以自行開具增值稅專用發票。


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